تأثيرات قرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15٪

في ظل التحولات الاقتصادية الكبرى التي شهدتها المملكة خلال السنوات الأخيرة تم اتخاذ العديد من القرارات الاقتصادية الهامة لتعزيز الاقتصاد الوطني وتقليل الاعتماد على النفط كمصدر رئيسي للدخل، ومن بينها كان رفع ضريبة القيمة المضافة من 5٪ إلى 15٪، والذي دخل حيز التنفيذ في الأول من يوليو 2020 وجاء هذا القرار في إطار رؤية السعودية 2030، التي تهدف إلى تنويع مصادر الدخل وتنمية الاقتصاد وتجنب الاعتماد على مصدر واحد للدخل.

قرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية

بدأت السعودية في تطبيق ضريبة القيمة المضافة لأول مرة في يناير 2018 بنسبة 5٪ وكان ذلك جزء من الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون الخليجي

ولكن مع مرور الوقت واجهت المملكة تحديات اقتصادية متعددة، من بينها انخفاض أسعار النفط وكذلك تأثيرات جائحة كورونا على الاقتصاد العالمي والمحلي.

وفي مايو 2020 أعلن وزير المالية السعودي محمد الجدعان عن رفع نسبة ضريبة القيمة المضافة إلى 15٪، وكان ذلك كإجراء اقتصادي ضروري لمواجهة الأزمات المالية وتداعيات الجائحة، وكان الهدف من هذا القرار تحقيق استقرار مالي أكبر وتقليل العجز في الميزانية العمومية للدولة.

تأثيرات القرار على الاقتصاد

كان لرفع ضريبة القيمة المضافة تأثير مباشر على زيادة الإيرادات الحكومية وفقاً لتقديرات وزارة المالية، حيث ساهمت هذه الخطوة في تعزيز الميزانية العامة وتوفير موارد إضافية لدعم الإنفاق الحكومي على المشاريع التنموية والخدمات العامة:

• بالنسبة للشركات وقطاع الأعمال كان للزيادة تأثيرات مختلطة، بينما تسببت في زيادة التكاليف التشغيلية، خاصة في القطاعات التي تعتمد على السلع والخدمات المستوردة،.
• فإنها دفعت الشركات أيضاً إلى تحسين الكفاءة التشغيلية والبحث عن طرق لتخفيض التكاليف الأخرى.
• كما أن الشركات الصغيرة والمتوسطة تأثرت بشكل أكبر نظراً لمحدودية قدرتها على تمرير التكلفة الإضافية إلى المستهلكين.
• وقد تأثر المستهلكون أيضًا بشكل مباشر بزيادة ضريبة القيمة المضافة، حيث شهدت الأسعار ارتفاعاً ملحوظاً في معظم السلع والخدمات وهذا الارتفاع أثر على القوة الشرائية للأفراد.
• وأدى إلى تقليل الاستهلاك في بعض الأحيان، خصوصاً للسلع غير الأساسية.

التحديات التي واجهت قرار ضريبة القيمة المضافة

واجه قرار رفع ضريبة القيمة المضافة إلى 15٪ العديد من التحديات والانتقادات حيث رأى البعض أن التوقيت لم يكن مناسباً، خاصة في ظل الظروف الاقتصادية الصعبة الناجمة عن جائحة كورونا، كما أشار آخرون إلى أن الزيادة قد تؤثر سلباً على النمو الاقتصادي على المدى القصير من خلال تقليل الطلب المحلي.

ومن جهة أخرى كانت هناك مخاوف من أن تؤدي الضريبة المرتفعة إلى زيادة التهرب الضريبي وتقليل الامتثال الضريبي وهذا التحدي دفع الحكومة إلى تعزيز جهود الرقابة والتفتيش وتطبيق العقوبات الصارمة على المخالفين.

اطلع على: ما هي الضرائب ؟ ؛ تعريف الضريبة وبيان خصائصها

فوائد قرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15٪

على الرغم من التحديات والمعوقات التي واجهتها إلا أنه كان هناك فوائد استراتيجية لقرار رفع ضريبة القيمة المضافة وأبرزها:

• بدايةً كان لزيادة الضريبة أثر واضح في تقليل الاعتماد على إيرادات النفط وتعزيز مصادر الدخل غير النفطية، وهو هدف رئيسي لرؤية السعودية 2030 وهذا التوجه يعزز استدامة الاقتصاد على المدى الطويل، كما يقلل من المخاطر المرتبطة بتقلبات أسعار النفط.
• كما أن زيادة ضريبة القيمة المضافة تشجع على التحول نحو اقتصاد أكثر كفاءة واستدامة، من خلال تحفيز الشركات على تحسين كفاءتها وتقليل الاعتماد على الاستيراد لصالح الإنتاج المحلي.

اطلع على: ما هي ضريبة الدخل؛ وطريقة حساب ضريبة الدخل

الدعم الحكومي لقرار ضريبة القيمة المضافة

لمواجهة الآثار السلبية المحتملة لزيادة ضريبة القيمة المضافة، قدمت الحكومة السعودية مجموعة من المبادرات لدعم الفئات الأكثر تضرراً ومن بين هذه المبادرات:

•  تقديم الدعم المالي المباشر للأسر ذات الدخل المحدود، بالإضافة إلى برامج دعم الشركات الصغيرة والمتوسطة لمساعدتها على التكيف مع التكاليف الجديدة.
• كما قامت الحكومة بتعزيز برامج التدريب والتوظيف لزيادة فرص العمل وتقليل معدلات البطالة، مما يساهم في تعزيز النمو الاقتصادي الشامل وتحقيق أهداف التنمية المستدامة.

اطلع على: بالصور .. شرح التسجيل في حساب المواطن 

كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية

تفرض ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المملكة السعودية على معظم السلع والخدمات بمعدل أساسي 15% منذ يوليو 2020 وإليك خطوات حساب ضريبة القيمة المضافة:

• حدد سعر السلعة أو الخدمة بدون ضريبة القيمة المضافة هذا هو السعر الذي تدفعه عادة للسلعة أو الخدمة قبل إضافة ضريبة القيمة المضافة.

اضرب السعر بدون ضريبة القيمة المضافة في معدل ضريبة القيمة المضافة في السعودية، معدل ضريبة القيمة المضافة هو 15% على سبيل المثال:

إذا كان سعر السلعة بدون ضريبة القيمة المضافة 100 ريال سعودي، فإن ضريبة القيمة المضافة ستكون: 100 ريال سعودي × 15% = 15 ريال سعودي.

أضف ضريبة القيمة المضافة إلى السعر بدون ضريبة القيمة المضافة للحصول على السعر النهائي:

• السعر النهائي = السعر بدون ضريبة القيمة المضافة + ضريبة القيمة المضافة.
• في المثال السابق، السعر النهائي سيكون: 100 ريال سعودي + 15 ريال سعودي = 115 ريال سعودي.