3 عوامل توضح الفرق بين هامش الربح ومجمل الربح

تعتبر الربحية من أهم المؤشرات التي تحدد نجاح الشركات واستمراريتها في السوق. ومع ذلك، قد يكون هناك بعض الالتباس بين مفاهيم الربحية المختلفة، مثل هامش الربح ومجمل الربح، وكل منهما مؤشراً مهماً لأداء الشركة وربحيتها، ولكن يختلفان في نطاق الحساب والمعايير المستخدمة، ويمكن للمستثمرين والمديرين استخدام كلا النوعين من المؤشرات لفهم الأداء المالي للشركة واتخاذ القرارات الاستراتيجية بناءً على ذلك.

الفرق بين هامش الربح ومجمل الربح

هامش الربح هو نسبة الربح إلى إجمالي المبيعات، ويُستخدم لقياس كفاءة الشركة في تحقيق الأرباح من مبيعاتها، وعادةً يتم حساب هامش الربح عن طريق طرح تكلفة المنتج أو الخدمة من سعر بيعها، ثم قسمة الفارق على سعر البيع، ومثلاً إذا كانت تكلفة إنتاج منتج ما 100 وحدة نقدية، وتم بيعه بسعر 150 وحدة نقدية، فإن هامش الربح سيكون (150 – 100) / 150 = 0.33 أو 33%.

مقابل ذلك يُعرف مجمل الربح بأنه الربح الإجمالي الذي يتحقق من جميع الأنشطة التشغيلية للشركة، ويشمل هذا الربح الإجمالي كافة التكاليف والإيرادات، بما في ذلك النفقات العملية والمالية، وببساطة يمثل مجمل الربح الربحية الشاملة للشركة قبل خصم الضرائب والنفقات الأخرى، وإليك ما الفرق بين هامش الربح ومجمل الربح عبر موقع أموالنا:

• نطاق الحساب:

يركز هامش الربح على الربحية المتعلقة بالمبيعات الفردية، بينما يغطي مجمل الربح الربحية من جميع الأنشطة التشغيلية.

• المعايير المستخدمة:

يعتمد حساب هامش الربح على الفارق بين سعر البيع وتكلفة الإنتاج، في حين يشمل مجمل الربح الإيرادات والنفقات الكلية.

• الاستخدامات في تحليل الأداء:

يُستخدم هامش الربح عادةً لقياس كفاءة الشركة في تحقيق الربح من كل وحدة منتج أو خدمة مباعة، وبينما يُستخدم مجمل الربح لتقدير الربحية الكلية للشركة وقياس أداءها على المدى الطويل.

أنواع هامش الربح

هامش الربح هو مؤشر مهم يستخدم في تحليل أداء الشركات وقياس كفاءتها في تحقيق الربح من مبيعاتها، ويمكن تقسيم أنواعه إلى عدة فئات استنادًا إلى العوامل التي تؤثر عليها والجوانب التي يركز عليها.

وإليك بعض الأنواع الشائعة لهامش الربح التي يمكن أن تختلف تعاريفها قليلاً اعتمادًا على الصناعة وسياق الشركة، وإلا أن فهم كل نوع وتطبيقه بشكل صحيح يساعد في تقييم أداء الشركة واتخاذ القرارات الاستراتيجية بشكل فعال:

هامش الربح الإجمالي (Gross Profit Margin):

• يعبر عن النسبة بين الربح الإجمالي وإجمالي المبيعات.
• يتم حسابه عن طريق طرح تكلفة المبيعات من إجمالي المبيعات، ثم قسمة الفارق على إجمالي المبيعات.
• يعكس قدرة الشركة على تحقيق ربح من المبيعات دون النظر إلى النفقات التشغيلية الأخرى.

هامش الربح التشغيلي (Operating Profit Margin):

• يُعرف أيضًا باسم هامش الربح الصافي (Net Profit Margin).
• يُعبر عن النسبة بين الربح التشغيلي وإجمالي المبيعات.
• يحسب عن طريق طرح تكلفة المبيعات والنفقات التشغيلية من إجمالي المبيعات، ثم قسمة الفارق على إجمالي المبيعات.
• يوضح القدرة على تحقيق الربح من النشاط التشغيلي للشركة بعد خصم جميع التكاليف التشغيلية.

هامش الربح الصافي (Net Profit Margin):

• يُعبر عن النسبة بين الربح الصافي (الربح بعد خصم الضرائب والنفقات الأخرى) وإجمالي المبيعات.
• يحسب عن طريق طرح جميع التكاليف (بما في ذلك الضرائب والنفقات الأخرى) من الإيرادات الإجمالية، ثم قسمة الفارق على إجمالي المبيعات.
• يوضح الربحية الصافية للشركة بعد خصم جميع النفقات.

هامش الربح الإضافي (Contribution Margin):

• يعبر عن الفارق بين سعر البيع وتكلفة المنتج، أو الربح الإضافي الذي يسهم في تغطية النفقات الثابتة.
• يساهم في تقدير قدرة الشركة على تحقيق الربح بعد تغطية جميع التكاليف الثابتة.

طريقة احتساب هامش الربح ومجمل الربح

الربح الحدي هو وجه آخر لهامش الربح، حيث يعكس الربح الحدي الربح الذي يتم تحقيقه بعد خصم التكاليف المتغيرة للوحدة من سعر بيع الوحدة، وباستخدام هذه الصيغ يمكنك حساب هامش الربح ومجمل الربح بدقة وفهم أداء الشركة المالي:

• لحساب هامش الربح:

هامش الربح = (صافي الربح ÷ إجمالي المبيعات) × 100 حيث أن صافي الربح يُحسب عن طريق طرح إجمالي الإيرادات من إجمالي المصروفات.

• لحساب مجمل الربح:

مجمل الربح = إجمالي الإيرادات – تكلفة البضاعة المباعة حيث أن تكلفة البضاعة المباعة تُشير إلى التكلفة الكلية للمنتجات أو الخدمات التي تم بيعها خلال الفترة المحددة.

• لحساب الربح الحدي:

الربح الحدي = (سعر البيع للوحدة – التكلفة المتغيرة للوحدة) حيث أن التكلفة المتغيرة للوحدة تشمل التكاليف المتغيرة مثل تكلفة المواد الخام أو العمالة المباشرة.

اطلع على: نسبة ربح المشروع الناجح والمدة المتوقعة لنجاح المشروع

طريقة احتساب أرباح المبيعات

أرباح المبيعات تُحسب عادةً باستخدام العديد من المعايير المحاسبية والمالية التي تتطلب التحليل الدقيق للبيانات المالية للشركة، وإليك الخطوات الأساسية التي يمكن اتخاذها لحساب أرباح المبيعات:

• تحديد الإيرادات الإجمالية (Total Revenue):

ابدأ بحساب إجمالي المبيعات خلال فترة زمنية محددة، ويمكن أن تشمل هذه المبيعات مبيعات المنتجات والخدمات، والإيرادات الأخرى إذا كانت موجودة، مثل الفوائد أو العائدات من الاستثمارات.

• حساب تكلفة المبيعات (Cost of Goods Sold – COGS):

يتمثل تكلفة المبيعات في التكلفة الكلية للمنتجات أو الخدمات التي تم بيعها خلال الفترة، ويشمل ذلك تكلفة المواد الخام والعمالة وتكاليف الإنتاج الأخرى.

• حساب الربح الإجمالي (Gross Profit):

بعد حساب تكلفة المبيعات، يمكنك طرحها من إجمالي المبيعات للحصول على الربح الإجمالي، وهذا يمثل الربح قبل خصم أي نفقات أو ضرائب إضافية.

• حساب المصروفات التشغيلية (Operating Expenses):

تشمل المصروفات التشغيلية جميع التكاليف التي تتعلق بعمليات الشركة اليومية، مثل الرواتب والإيجارات والإعلانات والمصروفات الإدارية الأخرى.

• حساب الربح التشغيلي (Operating Profit):

يتم حساب الربح التشغيلي عن طريق طرح المصروفات التشغيلية من الربح الإجمالي.

• حساب الربح الصافي (Net Profit):

يُعرف الربح الصافي بأنه الربح بعد خصم جميع النفقات والضرائب، بما في ذلك الضرائب على الدخل والفوائد والمصروفات الأخرى.

اطلع على: شرح كيفية التسجيل والربح وسحب 1.29 دولار عن طريق موقع Getlike